Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία (EPPO) στο Βερολίνο και την Κολωνία (Γερμανία) και στην Πράγα (Τσεχία) ηγούνται μιας πανευρωπαϊκής επιχείρησης κατά ύποπτης εγκληματικής οργάνωσης, η οποία φέρεται να οργάνωσε διασυνοριακά σχήματα απάτης ΦΠΑ με εκτιμώμενη φορολογική ζημία άνω των 103 εκατομμυρίων ευρώ μέσω της πώλησης πολυτελών αυτοκινήτων.
Εννέα ύποπτοι συνελήφθησαν στην Τσεχία (5) και τη Γερμανία (4), ενώ πραγματοποιήθηκαν περισσότερες από 150 έρευνες σε εννέα χώρες (Αυστρία, Βουλγαρία, Κροατία, Τσεχία, Γερμανία, Ουγγαρία, Ιταλία, Πολωνία, Σλοβακία). Πάνω από 1.100 ελεγκτές φορολογικών αρχών και αστυνομικοί υποστηρίζουν τις ερευνητικές ενέργειες και μέχρι στιγμής έχουν κατασχέσει πολυτελή αυτοκίνητα, μετρητά, έργα τέχνης και άλλα περιουσιακά στοιχεία αξίας άνω των 13,5 εκατομμυρίων ευρώ.
Σύμφωνα με την έρευνα, με κωδική ονομασία Emily, οι ύποπτοι συμμετείχαν σε διασυνοριακή απάτη τύπου “carousel” ΦΠΑ – ένα σύνθετο εγκληματικό σχήμα που εκμεταλλεύεται τους κανόνες της ΕΕ για τις διασυνοριακές συναλλαγές μεταξύ κρατών-μελών, οι οποίες απαλλάσσονται από τον ΦΠΑ – στον τομέα εμπορίας πολυτελών αυτοκινήτων.
Πιστεύεται ότι οι βασικοί ύποπτοι, ιδιοκτήτες αντιπροσωπειών αυτοκινήτων στο Βερολίνο και στο Ίζερλον (Βόρεια Ρηνανία-Βεστφαλία), ήταν οι οργανωτές και επικεφαλής ενός εκτεταμένου εγκληματικού δικτύου που δραστηριοποιείται σε Αυστρία, Κροατία, Τσεχία, Γερμανία, Ιταλία και Σλοβακία. Επίσης, ερευνώνται αρκετοί εργαζόμενοι και διαχειριστές δεκάδων εικονικών εταιρειών (shell companies).
Πολύπλοκες αλυσίδες συναλλαγών
Η έρευνα αποκάλυψε ότι το εγκληματικό δίκτυο χρησιμοποιούσε πολύπλοκες εμπορικές αλυσίδες για να δημιουργεί ή να προσομοιώνει διασυνοριακές πωλήσεις οχημάτων, συχνά με τιμές αγοράς που έφταναν εκατοντάδες χιλιάδες ευρώ.
Μέσα σε αυτές τις αλυσίδες συναλλαγών, εικονικές εταιρείες λειτουργούσαν ως λεγόμενοι «missing traders», δηλαδή εταιρείες που δεν εκπλήρωναν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις και έτσι απέφευγαν την καταβολή του οφειλόμενου ΦΠΑ. Την ίδια στιγμή, ο επόμενος έμπορος στην αλυσίδα μπορούσε να διεκδικήσει επιστροφή ΦΠΑ.
Επιπλέον, άλλες διασυνοριακές αλυσίδες λιανικής πώλησης που περιλάμβαναν γερμανικούς παρόχους υπηρεσιών και μεσάζοντες σε Αυστρία, Κροατία, Τσεχία, Ιταλία, Σλοβενία και Σλοβακία επέτρεπαν την επανάληψη της διαδικασίας και τη λήψη επιστροφών φόρου πολλές φορές.
Ο ανθρώπινος παράγοντας πίσω από το σχήμα
Η έρευνα δείχνει ότι οι εταιρείες εμπορίας αυτοκινήτων των βασικών υπόπτων φαίνεται να είχαν καθοριστικό ρόλο στο σύστημα απάτης, καθώς δεν ήταν μόνο δικαιούχοι τακτικών επιστροφών ΦΠΑ εισροών.
Χρησιμοποιούνταν επίσης ως ενδιάμεσοι για τη δημιουργία αλυσίδων λιανικής πώλησης και για τη διαφήμιση πολυτελών αυτοκινήτων σε διαδικτυακές πλατφόρμες εκ μέρους εικονικών εταιρειών, αλλά και ως χώροι αποθήκευσης (warehouse operators) για οχήματα υψηλής αξίας.
Παράλληλα, οι έρευνες στις εικονικές εταιρείες αποκάλυψαν ότι οι διαχειριστές τους ήταν στην πραγματικότητα «αχυράνθρωποι» από άλλα κράτη της ΕΕ, όπως Βουλγαρία, Ουγγαρία και Πολωνία.
Η εκτιμώμενη ζημία ίσως είναι μόνο η κορυφή του παγόβουνου
Τα αδικήματα που φέρονται να διέπραξαν τα μέλη της εγκληματικής ομάδας καλύπτουν την περίοδο 2017–2025. Η συνολική ζημία που προκλήθηκε από ολόκληρο το σύστημα απάτης εκτιμάται σε πάνω από 103 εκατομμύρια ευρώ.
Πολλές έρευνες που σχετίζονται με την ίδια εγκληματική ομάδα και διεξάγονται από διαφορετικά γραφεία της EPPO, συμπεριλαμβανομένης της Έρευνας Vortex, συνεχίζονται.
Οι έρευνες υποστηρίχθηκαν επίσης από την Europol, μέσω αναλυτικής βοήθειας και εργαλείων συντονισμού, καθώς και από εθνικές υπηρεσίες επιβολής του νόμου, γεγονός που αναδεικνύει τη σημασία της διασυνοριακής συνεργασίας στην καταπολέμηση του οργανωμένου εγκλήματος.
Όλα τα πρόσωπα θεωρούνται αθώα μέχρι αποδείξεως του αντιθέτου από τα αρμόδια δικαστήρια.
Η EPPO είναι η ανεξάρτητη εισαγγελική αρχή της Ευρωπαϊκής Ένωσης και είναι υπεύθυνη για τη διερεύνηση, δίωξη και παραπομπή στη δικαιοσύνη εγκλημάτων που πλήττουν τα οικονομικά συμφέροντα της ΕΕ.
Κύριοι συνεργάτες και εθνικές αρχές που συμμετείχαν
– Europol
– Γερμανία: Φορολογική Υπηρεσία Ερευνών και Ποινικών Υποθέσεων Βερολίνου, Κρατική Υπηρεσία Εγκληματολογικής Αστυνομίας Βερολίνου, Υπηρεσία Καταπολέμησης Οικονομικού Εγκλήματος Βόρειας Ρηνανίας-Βεστφαλίας, υπηρεσίες φορολογικών ερευνών σε πολλές πόλεις
– Αυστρία: Υπηρεσία φορολογικών ερευνών Ίνσμπρουκ
– Κροατία: Εθνικό Αστυνομικό Γραφείο Καταπολέμησης Διαφθοράς και Οργανωμένου Εγκλήματος
– Τσεχία: Εθνική Υπηρεσία Καταπολέμησης Οργανωμένου Εγκλήματος
– Ιταλία: Τελωνειακή Υπηρεσία Ιταλίας (Bolzano)
– Εθνικές αρχές από: Βουλγαρία, Ουγγαρία, Πολωνία, Σλοβακία
Έρευνα «Emily»: Απάτη ΦΠΑ πολλών εκατομμυρίων μέσω πωλήσεων πολυτελών αυτοκινήτων (taxheaven.gr)
